索 引 號 640104-100/2019-00101 文  號 銀興政辦發〔2019〕60號 生成日期 2019-08-16
發布機構 興慶區政府辦 責任部門 興慶區政府辦 關 鍵 字
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興慶區人民政府辦公室關于進一步規范財政預算資金管理的通知

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各鄉鎮人民政府、街道辦事處、政府各部門并有關單位:

為進一步優化財政資源配置,推進財政預算管理改革,厘清部門職能,明確事權和支出責任,結合興慶區實際,現對財政預算資金管理有關事項通知如下:

一、加強預算編制管理

(一)細化預算編制,解決資金分配率低的問題。全面深化部門預算編制改革,細化項目預算編制,切實把預算細化到部門,細化到基層單位,細化到具體項目,按支出功能科目編制到項,按經濟科目編制到款。單位日常經費預算,由財政局在人代會批復后20日內一次性全部下達到用款單位。

(二)硬化預算約束,規范新增預算支出。嚴格落實預算法律法規“先預算、后執行,無預算,不支出”的規定。年度預算執行中除救災等應急支出通過使用預備費解決外,不追加支出。確需追加支出的,實行“單位申報、政府審批”程序,在年初預算、上級專項、盤活存量、債券資金中統籌解決。凡未按上述程序審批,財政不得撥付新增支出。嚴格新增支出監督管理,自覺接受紀委監委、審計、財政部門監督。

二、嚴格預算資金審批程序

(一)人員經費、獎勵性補助經費。各預算單位向財政局提出書面申請和《興慶區財政專項資金指標審批表》,由財政局審批。

(二)預算內專項經費。各預算單位根據業務需要向財政局提出書面申請和《興慶區財政專項資金指標審批表》,由財政局審批。專項經費需要調整項目名稱時,由預算單位與財政局協商一致后,共同提交調整申請報預算單位分管副區長批準。

(三)大額專項經費。各預算單位制定項目計劃實施方案報請分管副區長研究提出意見;各預算單位根據分管副區長研究的意見及相關材料,向財政局提出資金申請;財政局行文并附用款部門文件資料向政府提出資金申請,報請預算單位分管副區長專題研究。

20萬元(含20萬元)以內的,經分管財政副區長審批后,報財政核撥;

20萬元至200萬元(含200萬元)以內的,經預算單位分管副區長專題會議研究,區長審批后,報財政核撥;

200萬元以上的,經預算單位分管副區長專題會議研究,提交政府常務會議研究決定,財政局依據政府常務會議研究決定意見核撥。

(四)預備費。財政局根據各預算單位提出的資金申請計劃,確認符合預備費開支范圍的,提出建議動用預備費的處理意見,報政府研究決定。重大應急支出,特事特辦,適時審批。

(五)上級專項經費。財政局根據專項資金使用用途直接撥付并告知預算單位。

(六)年中追加資金。各預算單位嚴格按照預算批復執行,杜絕隨意追加一般性支出。

三、簡化資金撥付程序

(一)預算內人員經費、公用經費、業務費(含工會經費)。各預算單位根據年初預算批復,按月(按需)直接申請使用。

(二)預算內、上級專項經費。各預算單位在專項經費使用前,需提請分管領導召開專題會議研究通過。上級專項經費無明確用途的,單位需提交政府常務會研究。控制專項經費在業務主管部門的二次分配,切實提高項目資金撥付效率。

(三)工程類專項資金。由各預算單位提交工程進度書面申請,由財政局統一匯總后提交政府常務會研究。取消五聯單。

(四)其他經費(過渡費、拆遷費等)。由實施單位提交書面申請報政府常務會研究。

四、嚴格資金支付程序

(一)各單位分管副區長將不再簽批各類報銷單。各預算單位財務負責人、經辦人需在原始單據上簽批。

(二)各單位(含社區、村)舉辦各類活動,實行“先申報、備案,后報賬”的原則。各類活動舉辦前,需向主管部門申報活動方案,經批準備案后,方可實施。

(三)招待費、差旅費及外出培訓費、會議費。按照“先審批、后接待(出差)”的原則,填寫《公務接待審批單》或《興慶區國家干部集體外出請銷假審批表》(《興慶區科級干部請銷假登記表》、《興慶區縣處級干部請銷假登記表》),按程序報銷。

(四)合同的訂立。單位對外發生經濟行為,除金額較小、即時結清且取得支付憑證的行為外,均應當訂立書面合同。對重大事項涉及的合同或金額較大的合同應嚴格執行“三重一大”決策制度。

(五)工程資金支付。預算單位先填寫《項目資金支付單》,經工程方、預算單位確認蓋章后,與合同、中標通知書、工程審計定案單作為報賬附件。合同只在第一次付款時提供,工程資金支付比例在80%以上必須提供工程審計定案單。

(六)工程監理費、設計費。預算單位先填寫《項目資金支付單》,經監理方(設計方)、預算單位確認蓋章后,與合同作為報賬附件。第一次報賬時,必須提供合同。再次報賬時,需提供《項目資金支付單》。

(七)貨物資金支付。預算單位需提供合同、中標通知書、驗收單作為報賬附件。

(八)會議費報銷需提供以下附件:

1.會議審批文件及會議通知;

2.參會人員簽到冊;

3.定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據,電子結算單等憑證。

(九)培訓費報銷需提供以下附件:

1.主管領導、單位負責人簽字的正規培訓文件或培訓通知;

2.國內公務差旅費審批單;

3.參訓人員簽到冊(舉辦培訓班的);

4.講課費簽領單(舉辦培訓班的);

5.培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等原始憑證;

6.興慶區相關請銷假登記表。

(十)公務接待費報銷需提供以下附件:

1.公務接待清單;

2.被接待單位電話通知記錄或公函;

3.有效費用明細票據(公務接待審批單、發票、菜單等)。

(十一)國內公務差旅費報銷需提供以下附件:

1.差旅費審批單(審批單需單位分管副區長、單位負責人簽批);

2.機票、車(船)票、住宿費發票等憑證;

3.本單位的公函及對方單位的回函等相關資料;

4.請銷假審批表,審批表中應詳細注明調研考察單位、路線、事項(調研考察)、時間期限。

(十二)因公出國(境)經費報銷需提供以下附件:

1.因公出國(境)任務批件(市外事辦);

2.因公出國(境)人員經費預算先行審核表;

3.因公出國(境)費用報銷單;

4.因公護照(包括簽證和出入境記錄)復印件;

5.請銷假審批表;

6.有效費用明細票據。

(十三)政府采購工程類招投標。

1.政府采購部門集中采購目錄中12項工程,凡無法辦理立項批復的項目預算金額超過100萬以上的政府采購工程,應當實行公開招標。因特殊情況需要采用公開招標以外的采購方式的,應上報政府批準。

2.凡能辦理工程立項批復的項目適用于銀興政辦發〔2019〕34號文件限額標準(400萬元以上)。

3.預算金額在100萬以下(含100萬)的工程項目,由建設單位依法自行組織實施采購,建設單位負主體責任。

(十四)貨物和服務類招投標。

1.預算金額在小額零星采購定額標準以上且100萬元以內(含100萬元)的貨物和服務類政府采購項目,采購人可以依法選取合適的采購方式自行采購,采購方式由采購人自行制定。采購單位每月按規定填寫《零星采購備案統計表》及《自行采購備案統計表》,上報興慶區財政局采購辦。

2.單項或批量采購預算金額超過100萬元的貨物和服務類政府采購項目,應當實行公開招標。(參照寧政辦發〔2019〕3號文件)。

(十五)對集中核算單位經濟業務開支,按照金額數量,中心分為兩級審核。

1.對于合法、合規的人員支出和業務開支(單位金額在1萬元以下的),由主管會計接單,主管會計與集中核算單位預留簽字(印鑒)標準核對,對經濟業務與原始憑證合法性、合理性的審核無誤后,交審核會計復審后直接辦理支付業務。

2.單位金額在1萬元(含1萬元)以上的重大支出項目,必須由中心主任進行審批后,辦理支付業務。

(十六)出差人員報銷交通費,按照《銀川市本級黨政機關差旅費管理辦法》執行。

(十七)工作人員到興慶區月牙湖鄉開展調研、定點幫扶、檢查工作等公務活動的,如單位不提供交通工具每人每天50元交通費;公務活動超過半天的,每人每天40元伙食補助費。單位報銷時需附《公務活動派出單》。如在月牙湖鄉政府就餐的,就餐人員需向月牙湖鄉交納餐費(正餐每人40元)。(參照《銀川市本級黨政機關差旅費管理辦法》)

(十八)單位價值未達到1000元的,但耐用時間在一年以上的大批同類物資(10個以上)或零星購買以前已計入固定資產的同類物資,需作為固定資產管理。

五、政府投資建設工程招標項目履約合同保證金的管理

(一)履約合同保證金的收取范圍和標準

興慶區政府投資的建設工程招標項目必須依法執行工程履約合同保證金制度,在按招標投標程序確定了中標單位后,項目責任單位需向中標單位按中標金額的10%收取履約合同保證金。

(二)履約合同保證金收取形式

1.銀行保函:銀行保函格式須符合招標文件和合同管理規定,銀行開具的保函,須是不可撤銷銀行保函,銀行保函由項目單位財務部門保管。

2.現金(或支票):以現金或者支票形式提交的保證金,應當從中標單位的基本賬戶轉至項目單位指定的賬戶,拒絕個人或其它任何形式轉賬或交納現金提交的履約保證金。

(三)履約合同保證金管理

1.履約合同保證金的收取、管理、使用及退還由項目建設單位負責管理,收取的履約合同保證金存入項目單位銀行賬戶,并受興慶區財政局和審計局的監督。任何單位和個人不得將履約合同保證金挪作他用,未經興慶區政府批準不得減繳、免繳、緩繳或提前退還。

2.項目建設單位在發布招標公告之前必須詳細審閱招標文件,在招標文件中應載明建設工程履約合同保證金的收取標準、收款單位、開戶銀行、賬號、繳納期限、繳款方式、違約責任等相關內容。中標單位未足額繳納履約保證金,不得辦理和簽發中標通知書。

3.項目建設單位須加強對中標單位履約情況的管理,制定工程履約合同保證金管理措施和制度,嚴格規范使用履約合同保證金。在項目建設過程中,確需動用履約保證金時,由項目單位提出書面申請,報政府分管領導批準后,從履約保證金中支付。

(四)履約合同保證金退還

1.履約合同保證金根據工程驗收情況實行分批退還。工程初步驗收和質檢、規劃核實、消防等專項驗收通過后退還履約合同保證金的80%,竣工驗收通過后退剩余20%的履約合同保證金。

2.對符合退還條件,中標單位憑項目驗收報告、履約保證金收據向項目單位申請辦理退款手續,項目單位收到申請后應及時予以退還。

六、杜絕預算外支出,強化部門事權責任

各預算單位要堅持量力而行、量入為出、收支平衡原則,嚴格執行預算收支計劃,優化財政支出結構,提高資金使用效益。嚴格政府采購管理,沒有列入本級預算或上級專項資金來源的一律不得進行政府采購(除重大、突發及緊急事項需政府采購的除外)。沒有資金來源的單位私自采購或先斬后奏形成的欠款,由單位自行解決。各單位實施的政府投資項目必須經區委、政府會議研究同意后方可組織實施,未經批準私自實施項目,形成的欠款,一律由單位自行負責并追究領導責任。

銀川市興慶區人民政府辦公室

2019年8月16日

(此件公開發布)

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